Magyarországon az egészség-, nyugdíj, valamint az önsegélyező pénztári befizetések a legnépszerűbb megtakarítási formáknak bizonyultak az elmúlt években. Ez nem meglepő, hiszen az egészségpénztár adókedvezmény 2021-ben is jelentősen növelheti a családi kasszát.
Az alábbi cikkben megmutatjuk, hogy mit kell tudni az egészségpénztári befizetések után igényelhető adókedvezményekről és a befizetett pénz felhasználási lehetőségeiről.
Hazánkban kiemelt állami támogatást kap az egészségpénztári megtakarítás, amely az öngondoskodás egyik rendkívül fontos eszköze.
Gyors válaszra van szüksége? Facebook. Chatbotunk segítségével további információt kaphat.
Azon túl, hogy a befizetett összeg nagyon széles körben felhasználható, már csak az adóvisszatértés mértéke miatt is érdemes elgondolkodnia a tagságon minden magánszemélynek.
Mekkora ez az összeg valójában?
Az adó-visszatérítés mértéke az adott évi befizetések 20 százaléka, ami 150 ezer Forintban van maximalizálva. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a maximális kedvezmény kihasználásához az adóév végéig 750 ezer Forintot kell az egészségpénztári számlára befizetni. Ez havi 62.500 Ft megtakarítást jelent, ami már egész szépen gyarapítja a vagyonunkat.
Fontos tudni, hogy 2019 óta már nem csak a magánszemélyek egyéni befizetéseire jár az egészségpénztár adókedvezmény, hanem a munkáltatói befizetések (munkáltatói tagdíjátvállalás, adomány) után is. A munkáltatók jellemzően béren kívüli juttatás keretében biztosítják a pénztári hozzájárulást a munkavállalóik részére.
Az egészségpénztári tagságot mindenkinek érdemes megfontolnia, akinél felmerülhetnek egészségügyi kiadások.
Segíthetünk? Lépjen kapcsolatba velünk Facebookon
Remek szolgáltatás, hogy a pénztári tagok közeli hozzátartozóinak az egészségügyi kiadásai is finanszírozhatóak az egészségpénztárakon keresztül. Ennek az a feltétele, hogy a hozzátartozók is be legyenek jelentve a pénztárnál.
Az egészségpénztári tagok többnyire egészségügyi szolgáltatásokat vehetnek igénybe a befizetett összegből, melyekre sok esetben egyéb kedvezmények is járnak. A pénztárak a hozzájuk benyújtott számlák ellenében megtérítik az olyan egészségügyi kiadásokat, mint például: gyógyszervásárlás, szemüvegvásárlás, fogorvosi kezelés, nőgyógyászati/urológiai vizsgálat, babaápolási termékek stb.
Sokan nem is tudják, de az egészségügyi szolgáltatások mellett számos egyéb szolgáltatás is létezik, amelyet ki lehet az egészségpénztári számláról fizetni. Ilyenek lehetnek például:
Az összes elszámolható szolgáltatásról az OTP Egészségpénztár honlapján tájékozódhat.
Ezen szolgáltatások finanszírozásánál fontos tudni, hogy a pénztári tagoknak az igényüket egy meghatározott időn belül be kell jelenteniük a pénztár felé. Ezen kívül a jogszabályi rendelkezések további egyéb feltételeket is meghatároznak, melyekről az egészségpénztáraknál lehet bővebb információt kapni.
Az eddig felsoroltak mellett további extra lehetőségei is vannak az egészségpénztári tagságnak. Ilyen például a számlán összegyűjtött pénz lekötése. A tagok dönthetnek úgy, hogy az egyéni számlájukon lévő összeget, van annak egy részét maximum 24 hónapra lekötik, így év végén további 10% adó visszatérítést vehetnek igénybe a lekötött mennyiség után.
Fontos kiegészítés azonban, hogy az összes pénztári adó-visszatérítés összege ezzel együtt sem haladhatja meg a 150 ezer forintot.
Ha a az ide vonatkozó jogszabályban meghatározott prevenciós szolgáltatást vettek igénybe a pénztártagok, a prevenciós célra felhasznált összeg után szintén 10 %-os adó-visszatérítést érvényesíthetnek.
Itt is fontos kiegészítés, hogy az összes pénztári adó-visszatérítés összege ezzel együtt sem haladhatja meg a 150 ezer forintot.
Prevenciós szolgáltatásnak minősülnek az elkerülhető megbetegedések korai felismerésére irányuló szűrővizsgálatok, ideértve az OEP által nem finanszírozott, működési engedéllyel rendelkező szakorvos által végzett szűrést, így különösen:
Vagyis, ha a szűrővizsgálatának költségeit egészségpénztári számláról fedezi, akkor a kifizetett összeg 10%-át visszaigényelheti adójából!
Nagyon fontos megjegyezni ugyanakkor, hogy a szűrővizsgálatok elszámolásához orvosi javaslat szükséges, amennyiben a 10%-os adóvisszatértést igénybe kívánjuk venni. Ebben az esetben az egészségügyi szolgáltató által kiállított számlán szerepelnie kell, hogy milyen szűrést vett igénybe.
Az egészségpénztáron keresztül elszámolható termékek és szolgáltatások között több olyan is van, melyeket csak orvosi javaslattal vehet igénybe. Ennek hiányában az adott termék vagy szolgáltatás megvásárlása jogosulatlannak minősül, mely után SZJA és SZOCHO fizetési kötelezettsége keletkezik.
Ezt célszerű elkerülni, ezért fontos, hogy előzetesen gondoskodjon az orvosi javaslat meglétéről, majd a Pénztárhoz történő beküldéséről.
Az érintett termékek és szolgáltatások az alábbiak:
Fontos, hogy a pénztárhoz beküldött javaslat dátuma korábbi legyen, mint maga a vásárlás!
Az orvosi javaslatnak a következőket kell tartalmaznia:
Érdemes még tudni, hogy külön-külön orvosi javaslat szükséges a pénztártagnak és kedvezményezettjének.
Facebook chatbotunk segítségével további információt tudhat meg.
A különböző manuálterápiás eljárások, hagyományos kínai orvoslás, akupresszúra, fülakupunktúrás kezelések, valamint az OGYI engedéllyel nem rendelkező gyógyteák, fogkrémek, szájöblítők vásárlása után személyi jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezik a pénztártagnak éppúgy, mint a különböző sporteszközök vásárlása után is.
Megjegyzés: Az adófizetési kötelezettség abban az esetben kerülhető el, ha az adóköteles szolgáltatás összegét Ön még a tárgyévben visszafizeti egészségpénztári számlájára.
Melyek az adókötelesen vásárolható termékek és szolgáltatások?
Ide tartoznak:
Nem finanszírozható tevékenységek: a különböző spirituális tevékenységek, a transzcendentális szellemi ráhatáson alapuló gyógymódok, az asztrológia, auralátás, jóslás, táltos/sámán lélekgyógyászat, léleklátás, reinkarnációs utazás, stb.
A hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően a különböző gyógyteák csak adóköteles módon számolhatók el az egészségpénztári számla terhére. Vannak azonban olyan kivételes gyógyteák is, melyek rendelkeznek OGYI engedéllyel, ezek elszámolása adómentes.
A 2007. június 1-jén életbe lépett jogszabályi rendelkezések alapján az életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások, mint pl. a sporteszközök vásárlása, adóköteles szolgáltatásnak minősül. Amennyiben tehát az egészségpénztári számlája terhére sporteszközt vásárol, a számla összege után személyi jövedelemadót kell fizetnie.
A fog- és szájápolási termékek adóköteles módon számolhatók el az egészségpénztári egyenlegre. Ilyenek például: a fogkefék, fogkrémek, fogselyem, szájöblítők, stb.
Mint a fenti cikkből kiderül, szinte mindenkinek megéri az egészségpénztári tagság. Jó ha van az embernek egy olyan pénzalap, amihez csak az egészsége érdekében nyúlhat és nem áll fenn a kísértés, hogy másra költse el a megtakarítást. Reméljük, hogy Ön azon szerencsések közé tartozik, akinek semmilyen egészségügyi gondja nincs, de tudjuk, hogy az ördög nem alszik.
Kali József
Tel.: +36 (20) 922-3909
E-mail: hello@kalijozsef.hu
Csoportos balesetbiztosítás 2021-ben